Короткий ответ: без НДС. Маржа показывает, что остаётся бизнесу, а НДС вам не принадлежит — вы собираете его с покупателя для государства и перечисляете дальше за вычетом налога, который уже заплатили поставщику. Поэтому честная маржа всегда считается на цифрах без НДС. Интересно другое: когда расчёт по ценам с НДС даёт тот же ответ, а когда тихо и приятно врёт.
Рассчитать маржу с НДС →Почему НДС не входит в маржу
Продали товар за 2 440 рублей с НДС 22% — 440 из них принадлежат бюджету с момента оплаты. Купили его за 1 220 с НДС — 220 входного налога вернутся к вам вычетом из того, что вы должны. Ни то, ни другое не выручка и не себестоимость бизнеса: это деньги, которые проходят через вас транзитом.
Поэтому бухгалтерия, банки и маркетплейсы смотрят маржу на цифрах без НДС: выручка без налога, себестоимость без налога. Формулы привычные:
- Прибыль = цена без НДС − себестоимость без НДС
- Маржа % = прибыль ÷ цена без НДС × 100
- Наценка % = прибыль ÷ себестоимость без НДС × 100
Чтобы получить сумму без НДС из суммы с НДС, делите на (1 + ставка): 2 440 ÷ 1,22 = 2 000. Не вычитайте 22% — выйдет 1 903, и цена без налога окажется заниженной.
Пример расчёта
Закупка — 1 220 рублей с НДС 22%, продажа — 2 440 рублей с НДС. Ставка 22% действует в России с 2026 года; для своей ситуации подставьте актуальную.
- Себестоимость без НДС: 1 220 ÷ 1,22 = 1 000
- Цена без НДС: 2 440 ÷ 1,22 = 2 000
- Прибыль: 2 000 − 1 000 = 1 000
- Маржа: 1 000 ÷ 2 000 = 50%; наценка: 1 000 ÷ 1 000 = 100%
- НДС к уплате: 440 начислено − 220 к вычету = 220
Посмотрите на прибыль. Если вычесть «грязную» закупку из «грязной» цены, выйдет 1 220 с единицы, а на деле — 1 000. Лишние 220 — это НДС с добавленной вами стоимости, и бизнес, который планирует траты от «грязной» цифры, узнаёт об этом на ближайшей декларации.
Когда расчёт с НДС случайно совпадает
Посчитаем тот же пример по ценам с НДС: (2 440 − 1 220) ÷ 2 440 = 50%. Процент тот же. Это не совпадение: если и цена, и закупка содержат НДС по одной ставке, деление обеих на 1,22 в отношении сокращается.
Значит, упрощённый расчёт даёт верный процент маржи только при трёх условиях: вы плательщик НДС и принимаете входной налог к вычету, поставщик выставил вам НДС, и ставка с обеих сторон одинаковая. Прибыль в рублях при этом всё равно завышена на сумму налога — не используйте её для планирования денег, минимальной цены или точки безубыточности.
Где смешение «с НДС» и «без НДС» завышает маржу
Дорогие ошибки случаются, когда на одной стороне НДС есть, а на другой нет. Самый частый случай: вы на общей системе и продаёте с НДС, а закупаетесь у поставщика на упрощёнке без НДС.
Закупка 1 000 без НДС, продажа 2 440 с НДС 22%. Упрощённый расчёт даёт (2 440 − 1 000) ÷ 2 440 = 59%. Реальные цифры: цена без НДС 2 000, себестоимость 1 000, прибыль 1 000, маржа 50%. Девять пунктов маржи, которых не существует, — на каждой продаже, пока кто-нибудь не сверит учёт.
Обратный случай — у продавцов на УСН без НДС. Входной налог к вычету вы не принимаете, поэтому для вас он просто часть себестоимости: берите закупочную цену целиком, с НДС, а цена продажи налога не содержит. Если «очистить» закупку от НДС, маржа окажется завышенной уже в другую сторону. Отдельно проверьте, не стали ли вы плательщиком НДС на упрощёнке из-за роста выручки: тогда на продажах появится налог по пониженной или обычной ставке, и маржу нужно пересчитать.
Разные ставки на входе и выходе
Ставки могут различаться, даже когда налог есть с обеих сторон: товар закуплен по ставке 10%, а продаётся по основной, или в наборе смешаны позиции. Упрощённый расчёт снова ломается, потому что деления больше не сокращаются. Переведите каждую сторону в «без НДС» по своей ставке и считайте маржу на двух чистых цифрах.
Ставки ещё и меняются. Когда основная ставка выросла, продавец, оставивший прежнюю цену на витрине, оплачивает повышение целиком из своей маржи. Пересчитайте в день вступления новой ставки, а не в конце квартала.
Как пользоваться калькулятором
Введите закупку и цену продажи, укажите ставку НДС и поставьте галочку, если обе суммы с НДС. Калькулятор переведёт их в «без НДС» и покажет маржу, наценку, прибыль с единицы и НДС к уплате с разницы.
Для смешанного случая — поставщик без НДС, продажа с НДС — сначала переведите цену продажи в «без НДС» сами (поделите на 1 + ставка), снимите галочку и введите обе суммы как чистые. Результатом можно поделиться ссылкой: партнёр или бухгалтер увидят те же цифры.
Частые вопросы
Маржа считается с НДС или без?+
Без НДС. Налог собирается для бюджета и перечисляется дальше, поэтому это не ваша выручка и не ваша себестоимость. Маржа = (цена без НДС − себестоимость без НДС) ÷ цена без НДС.
Почему маржа с НДС и без НДС получается одинаковой?+
Потому что если и цена, и закупка содержат НДС по одной ставке, деление обеих на (1 + ставка) в отношении сокращается. Процент совпадает, а прибыль в рублях — нет: «грязная» цифра завышена на сумму налога к уплате.
Как выделить НДС из цены?+
Поделите сумму на (1 + ставка). При 22%: 2 440 ÷ 1,22 = 2 000 без НДС, налог — 440. Вычитать 22% от 2 440 (получится 1 903) — частая ошибка, занижающая цену без налога.
Я на УСН без НДС — как считать маржу?+
Берите в себестоимость полную сумму, заплаченную поставщику, вместе с НДС: к вычету вы его не принимаете. Цена продажи налога не содержит, поэтому маржа = (цена − полная закупка) ÷ цена.
Чем маржа отличается от наценки?+
Прибыль одна и та же, но маржа делит её на цену продажи, а наценка — на себестоимость. Наценка 100% — это маржа 50%. Маржа не может достичь 100%, наценка может быть любой.
Редакция iznkit создаёт и описывает бесплатные инструменты без регистрации — для фрилансеров, малого бизнеса и разработчиков — и пишет к ним эти гайды.
О проекте →